Внутренний аудитор

1) Проверка соответствия внутренних регламентов и проводимых закупок требованиям ФЗ №44-ФЗ и 223-ФЗ:

- Составление чеклистов по соответствию внутренних регламентов в рамках осуществления закупок требованиям законодательства;

- Формирование наблюдений, включение наблюдений в отчёт, защита наблюдений перед директором департамента внутреннего контроля и руководителями проверяемых подразделений;

2) Проверка исполнения контрактов ГОЗ по сервисному обслуживанию авиационной техники;

3) Проведение проверок в отношении эффективности хозяйственной деятельности дочерних организаций и структурных подразделений (аэропортов):

- Проверка корректности начисления заработной платы персоналу дочерних организаций и структурных подразделений в соответствии с Положением об оплате труда;

- Проверка структуры формирования/образования цены оказываемых услуг;

- Проверка соответствия деятельности аэропортов требованиям федеральных авиационных правил;

- Проверка наличия необходимых лицензий на осуществление отдельных видов деятельности;

- Анализ эффективности использования арендуемого имущества (как движимого, так и недвижимого);

- Анализ рисков, связанных с деятельностью обособленных подразделений и перспектив дальнейшего развития;

- Формирование наблюдений, включение наблюдений в отчёт, защита наблюдений перед директором департамента внутреннего контроля и руководителями проверяемых подразделений;

4) Проверка исправления филиалами и обособленными подразделениями замечаний в отношении эффективности использования имущественного комплекса по результатам ранее проводимых проверок:

- Формирование выводов об эффективности проводимой работы филиалов и структурных подразделений с профильными и непрофильными активами, в том числе проверка исполнения сроков продажи непрофильных активов, включенных в программу реструктуризации ГК «Ростех»;

- Формирование выводов об эффективности использования филиалами и обособленными подразделениями собственного и арендуемого имущества;

- Проверка наличия регистрации объектов недвижимого имущества;

- Сопоставление фактического наличия объектов недвижимого имущества с отраженной информацией в бухгалтерском учете;

- Формирование выводов в отношении возможности доступа третьих лиц на территорию филиалов и обособленных подразделений;

Достижения:

1) Создал с нуля программу проверки закупок, а также чеклист для проверки соответствия положений внутренних регламентов требованиям законодательства;

2) Выявил ряд фактов несоответствия требованиям действующего законодательства/регламентам и успешно отстоял наблюдения перед руководством, включая (факты по процессу досудебного урегулирования претензий, факты эффективности использования целевых средств, факты ненадлежащего исполнения контрактов, факты недостаточного обоснования затрат при составлении бюджета и т.д);

3) Обеспечивал проведение и завершение проверок в сжатые сроки (2 недели проверка и 1-2 дня для написания отчёта).

- Самостоятельное осуществление ревизионных проверок дочерних организаций компаний группы;

-Анализ исполнения сроков контрактов ГОЗ;

- Осуществление анализа рентабельности выпускаемой продукции;

-Проверка ценообразования контрактов ГОЗ;

- Составление отчетов по результатам проверочных мероприятий в соответствии с внутрифирменными стандартами

- Разработка методологии и применение новых стандартов ФСБУ 6 "Основные средства" и ФСБУ 26 "Капитальные вложения" - формирование карты проводок и разработка переходных положений;

- Анализ влияния применения новых ФСБУ на налоговый учет клиента;

- Разработка и составление первичных документов с учетом необходимых требований для клиентов, написание рекомендаций;

- Анализ внутригрупповых расчетов и остатков компаний группы клиента для целей МСФО;

- Автоматизация МСФО (увязка баланса и примечаний по счетам МСФО);

- Анализ и описание процессов «Казначейство» и «Закупки» в виде блок-схем и написание отчетов по результатам выявленных функциональных дефицитов.

Достижения:

- Подготовил карту проводок и внедрил переходные положения по применению ФСБУ 6 и ФСБУ 26 (золотодобывающая отрасль, электроэнергетика)

- Внедрил методологию по автоматизации МСФО, прописал карту проводок для внедрения в 1-С на проекте клиента из fashion-retail, определил недочеты при тестировании внесенной информации в 1-С;

- Организация и проведение полного цикла проверки аудита финансовой отчетности, в том числе проведение проверки всех секций финансовой отчётности, подготовка бюджета работы команды на проектах;

- Общение с ключевыми лицами проверяемой компании по вопросам аудита;

- Руководство проектами в гостиничном и торговом секторе. Успешное проведение проектов в гостиничном секторе (проекты: отель Four Seasons, гостиницы Mariott, УралАти, Tupperware);

- Контроль и распределение обязанностей внутри аудиторской группы, оценка ассистентов по результатам работы на проектах;

- Формирование и оформление презентаций для встречи с командой и руководством на разных стадиях проведения аудита;

- Организация и проведение полного цикла аудиторской проверки отчетности, подготовленной в соответствии с РСБУ, МСФО и USALI с момента планирования до выпуска аудиторского заключения;

- Подготовка бюджета по работе команды на проекте;

Достижения:

1) Выпуск аудиторских заключений крупных отелей (Mariott, FourSeasons) в обозначенный договором об оказании услуг срок;

2) Выделил существенное замечание по досрочному применению Клиентом положений ФСБУ 26 (капитализация существенных затрат на ремонт в качестве отдельного актива).

- Организация и проведение полного цикла проверки аудита финансовой отчетности, в том числе проведение проверки всех секций финансовой отчётности, подготовка бюджета работы команды на проектах;

- Общение с ключевыми лицами проверяемой компании по вопросам аудита;

- Руководство проектами в секторе по оказанию услуг ядерной медицины и транспортно-логистических услуг;

- Контроль и распределение обязанностей внутри аудиторской группы, оценка ассистентов по результатам работы на проектах;

- Формирование и оформление презентаций для встречи с командой и руководством на разных стадиях проведения аудита;

- Организация и проведение полного цикла аудиторской проверки отчетности, подготовленной в соответствии с РСБУ, МСФО с момента планирования до выпуска аудиторского заключения;

- Подготовка бюджета по работе команды на проекте;

Достижения:

1) Выпуск аудиторских заключений в обозначенный договором об оказании услуг срок;

- Участие в проверках в составе группы, а также в качестве руководителя проектов;

- Написание отчетов по результатам проверки РСБУ отчетности, передача аудиторского заключения в отдел контроля качества, защита проекта;

- Руководство проектами в рамках проверки пакета отчетности для отправки групповому аудитору для целей консолидирования отчетности группы по немецким стандартам, составление и отправка аппендиксов на английском языке, контроль за проведением процедур, предусмотренных в инструкциях группового аудитора, ответы на вопросы аудитора группового аудитора;

- Коммуникация с клиентом на английском языке, включая обсуждение результатов проверки на английском языке;

-участие в тренингах в Нюрнберге для улучшения навыков проверки пакета отчетности по немецким стандартам;

Достижения:

1) Успешный опыт проведения аудита в качестве руководителя проверок в сфере торговли и услуг.

- аудит секции “Запасы”; “Денежные средства”; “Капитал и резервы”; “Кредиты и займы”, включая анализ и расчет банковских ковенант; “дебиторская и кредиторская задолженность ”; “Забалансовые счета”; “Расходы будущих периодов”; “Прочие доходы и расходы”; “Основные средства” касательно расчета амортизации; “Прочая выручка”; “Заработная плата”;

- заполнение и оформление рабочих документов в MS WORD и MS Excel;

- ведение реестра значительных контрактов и протоколов совета директоров проверяемой организации;

- участие в процессе планирования аудиторских процедур (понимание и описание понимания бизнес процессов (запасы, казначейство, основные средства, заработная плата, выручка), проведение процедур дизайна и имплементирования;

- проведение осмотра основных средств;

- Проведение инвентаризаций активов проверяемой организации;

- обсуждение вопросов, возникших в процессе аудита с ключевым персоналом клиента;

- подготовка раскрытий к финансовой отчетности;

- участие в тестировании эффективности функционирования внутреннего контроля клиента (аудит бизнес процессов);

- Сдача бумаг АССА.

- аудит секции “Заработная плата”;

- аудит секции “Денежные средства”;

- аудит секции “Запасы”;

- аудит секции “Кредиты и займы”;

- аудит секции “Расчеты с подотчетными лицами”;

- написание отчетов по вышеприведенным секциям;

- консультирование клиентов по вопросам, касающимся секции “Заработная плата” и “Расчеты с подотчетными лицами”;

- Оформление рабочих документов в соответствии со стандартами EY;

- Проведение инвентаризаций и оформление результатов инвентаризаций (оформление рабочей бумаги по инвентаризации, описание процесса инвентаризации и выполненных процедур);

- Ведение и оформление секций клиента (заработная плата, покупки и продажи, денежные средства);